Leasing ili kredit za auto – što je isplativije u 2026.?
Kredit ili leasing? Nije pitanje rate — pitanje je vlasništva i poreza
Kad kupuješ auto, gotovo svaki prodavač će ti odmah ponuditi leasing kao "povoljniju" opciju. I rata je niža. I papiri su brži. Ali to ne znači da je leasing uvijek jeftiniji — samo znači da plaćaš dulje i da auto nije tvoj.
Ovo je vodič za donositelje odluka, ne za impulsivne kupce.
Osnovna razlika koja određuje sve ostalo
Kredit → kupuješ vozilo. Vlasnik si od prvog dana. Rata je veća jer otplaćuješ punu vrijednost + kamate.
Leasing → koristiš vozilo. Vlasnik je leasing kuća. Rata je manja jer plaćaš samo amortizaciju za period korištenja — ostatak vrijednosti vraćaš (ili otkupljuješ) na kraju.
Ova razlika nije samo filozofska — ima konkretne financijske posljedice, posebno za obrtnike i tvrtke.
Usporedba za privatnu osobu: što izaći skuplje?
Primjer: VW Golf 8, vrijednost 30.000 €, rok 4 godine.
| Stavka | Kredit | Operativni leasing |
|---|---|---|
| Predujam / učešće | 20% = 6.000 € | 10–15% = 3.000–4.500 € |
| Mjesečna rata | ~520 € | ~380 € |
| Ukupno plaćeno (4 god.) | ~30.960 € | ~21.240 € + ostatak vrijednosti ~10.000 € |
| Vrijednost vozila na kraju | Tvoja (~14.000 €) | 0 € (ili otkup po ostatku) |
| Ograničenje kilometraže | Nema | 15.000–20.000 km/god |
Na papiru leasing izgleda jeftiniji. Ali na kraju 4 godine, kreditom si vlasnik auta vrijednog ~14.000 €. Leasingom si — bez auta.
Za obrtnike i tvrtke: tu se mijenja računica
Ovo je dio gdje leasing ima stvarnu prednost — ali samo ako znaš pravila.
PDV pretporez: 50% pravilo
Za osobne automobile (ne gospodarska vozila) koji se koriste i za posao i privatno, PDV obveznici mogu odbiti 50% pretporeza — i na leasing rate, i na sve povezane troškove (gorivo, servis, osiguranje, registracija). Ovo vrijedi i za operativni i za financijski leasing.
Primjer: Leasing rata 500 € + 125 € PDV (25%). Odbivni pretporez: 62,50 €. Na godišnjoj razini: 750 € pretporeza koji tvrtka vrati kroz PDV prijavu.
Za gospodarska vozila (N1 kategorija — teretni kombiji i sl.) odbitak je 100%.
Porez na dobit: 50% troškova
Na isti način, samo 50% troškova osobnog automobila je porezno priznat rashod:
- Operativni leasing: 50% rate je porezno priznat trošak
- Kredit: 50% kamata je porezno priznat trošak + 50% amortizacije (kroz 5 godina)
- Gorivo, servis, gume, osiguranje: uvijek 50% za osobna vozila
Zakon o porezu na dobit ne pravi razliku između leasinga i kredita u pogledu 50% pravila — oboje je jednako ograničeno.
Što je onda prednost leasinga za tvrtke?
Operativni leasing poboljšava cash flow — manje učešće, manji odljev na početku. Rate su ravnomjeran trošak kroz cijelu godinu. I nema brige oko amortizacije — to je posao leasing kuće.
Kredit daje vlasništvo i fleksibilnost — možeš prodati vozilo kad god, nema ograničenja km, i u bilanci imaš imovinu.
Konkretna situacija iz prakse
Obrtnik, programer, koristi auto 80% za posao (odlasci klijentima, konferencije). Godišnje prijeđe ~25.000 km.
- S leasingom na 15.000 km/god: kazna za 10.000 km prekoračenja = 500–1.500 € godišnje extra
- S kreditom: nema ograničenja, može odbiti 50% kamata i amortizacije, i na kraju 3–4 godine ima auto koji može prodati
Za njega je kredit bio ispravniji izbor — unatoč višoj rati.
Kada je leasing bolji izbor?
- Vozaš malo (ispod 15.000 km/god)
- Voliš mijenjati auto svakih 3–4 godine bez brige o prodaji
- Cash flow ti je važniji od vlasništva
- Tvrtka ima visok PDV promet i svaki odbivni pretporez direktno pomaže
Napravi izračun za tvoju konkretnu situaciju — s tvojim brojevima, a ne generalnim procjenama.
👉 Usporedi kredit i leasing u kalkulatoru →